Ettevõtted kasutavad investeerimiseks erinevaid panku, maaklereid ja kauplemisplatvorme. Aktsiaid, ETF-e, võlakirju ja muid finantsinstrumente võidakse hoida näiteks LHV, Swedbanki, Interactive Brokersi või Lightyeari kontodel.
Investeeringute korrektseks kajastamiseks ei piisa alati tavalisest pangakonto väljavõttest.
Raamatupidaja peab saama tervikliku ülevaate investeerimisportfelli tehingutest, tuludest, kuludest ja väärtusest.
Milliseid dokumente vajab investeeringute raamatupidaja?
Raamatupidajale tuleks edastada investeerimisplatvormi koondväljavõtted, mis sisaldavad vähemalt järgmist informatsiooni:
· Aktsiate, ETF-ide ja muude väärtpaberite ostud ning müügid.
· Tehingute kuupäevad, kogused ja hinnad.
· Saadud dividendid ja intressitulud.
· Tehingu- ja teenustasud.
· Väärtpaberite ülekanded kontode vahel.
· Valuutavahetustehingud.
· Rahalised sisse- ja väljamaksed.
· Investeeringute positsioonid ja väärtused aruandeperioodi lõpus.
Kui ettevõte kasutab mitut investeerimisplatvormi, tuleks aruanded esitada kõigilt platvormidelt.
Kas piisab ainult konto saldo väljavõttest?
Üldjuhul mitte.
Näiteks võib ettevõtte investeerimiskonto väärtus olla aasta alguses 100 000 eurot ja aasta lõpus 130 000 eurot.
See ei tähenda automaatselt, et ettevõte teenis 30 000 eurot kasumit.
Vahe võib tuleneda täiendavatest sissemaksetest, väärtpaberite müügist, dividenditulust või investeeringute turuväärtuse muutusest.
Raamatupidaja peab suutma need muutused üksteisest eristada.
Seetõttu on oluline esitada nii tehinguajalugu kui ka aruandeperioodi lõpu portfelliväljavõte.
Kui sageli tuleb investeerimisaruandeid esitada?
Aruannete esitamise sagedus sõltub ettevõtte tegevusest ja juhtimisvajadustest.
Kui ettevõte teeb aastas vaid mõned investeerimistehingud ning vajab peamiselt majandusaasta aruannet, võib piisata harvemast dokumentide esitamisest, eeldusel et raamatupidamise seadusest tulenevad nõuded on täidetud.
Aktiivse investeerimistegevuse korral soovitame edastada väljavõtted igakuiselt.
Igakuine aruandlus võib olla vajalik ka siis, kui ettevõtja soovib jälgida investeerimisportfelli tootlust, taotleda pangalaenu või esitada finantsandmeid investoritele.
Miks on oluline investeeringute ümberhindlus?
Ettevõtte investeerimisportfelli raamatupidamislik väärtus ei pruugi võrduda selle algse soetusmaksumusega.
Näiteks börsil noteeritud aktsiate ja ETF-ide puhul võib kohaldatav finantsaruandluse standard nõuda investeeringute kajastamist õiglases väärtuses.
See tähendab, et raamatupidaja vajab aruandeperioodi lõpu seisuga usaldusväärseid väärtusandmeid.
Ettevõtjal tasub raamatupidajaga arutada, kuidas investeeringute hindamine mõjutab bilanssi, kasumit ja omakapitali.
Arvestuspõhimõtted peavad vastama seadusele ja kasutatavale finantsaruandluse standardile.
Kuidas investeerimisaruannete esitamine lihtsamaks muuta?
Paljud investeerimisplatvormid võimaldavad eksportida aruandeid CSV-, Exceli- või PDF-vormingus.
Raamatupidamise jaoks on sageli kõige kasulikumad struktureeritud andmed, mida saab töödelda ja võrrelda.
Näiteks Interactive Brokersi puhul saab kasutada Activity Statementi või Flex Query aruandeid.
Ettevõtja võiks raamatupidajaga juba koostöö alguses kokku leppida, milliseid aruandeid, mis formaadis ja kui sageli esitada.
See aitab vähendada käsitsi tehtavat tööd ning muuta raamatupidamisteenuse efektiivsemaks.
Miks valida investeeringute arvestuses kogenud raamatupidaja?
Investeeringute raamatupidamine eeldab teadmisi erinevatest finantsinstrumentidest, valuutatehingutest, dividendide maksustamisest ja väärtpaberite hindamisest.
Kogenud raamatupidaja oskab hinnata, milliseid andmeid on vaja ning kuidas neid õigesti finantsaruannetes kajastada.
Samuti aitab ta ettevõtjal mõista, kuidas investeerimisportfell mõjutab ettevõtte finantsnäitajaid.
Kokkuvõte
Investeeringute korrektse raamatupidamise aluseks on täielikud ja kontrollitavad aruanded.
Ettevõtja peaks tagama, et raamatupidajal oleks ülevaade kõigist investeerimisplatvormidest, tehtud tehingutest, saadud tuludest ja portfelli väärtusest.
Kas sinu ettevõte investeerib väärtpaberitesse ja vajad kogemustega raamatupidajat?
Finantsguru aitab korraldada investeerimisportfelli raamatupidamist, tehingute kajastamist ja finantsaruandlust. Võta ühendust ning leiame sinu ettevõttele sobiva lahenduse.